Selon le Global Impact Investing Network (GIIN), le marché mondial de l’investissement à impact a atteint 1 571 milliards de dollars en 2024, en croissance moyenne de 21 % par an depuis 2019, avec une forte concentration en Europe (53 % des actifs) devant l’Amérique du Nord (35 %), tandis que 74 % des investisseurs visent des rendements de marché et que 86 % jugent leurs performances financières conformes ou supérieures à leurs attentes. Ces chiffres témoignent d’un engouement croissant des entreprises et des investisseurs pour des solutions de financement alignées sur des objectifs concrets en matière d’environnement, de responsabilité sociale et de gouvernance (ESG).
Face à cet essor, SGS ICS, à travers ses pôles ESG Advisory et Certification/Vérification, se positionne comme un partenaire de confiance pour structurer, accompagner et vérifier la mise en œuvre des engagements ESG liés à ces financements.
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Qu’est-ce qu’un prêt à impact ?
Un prêt à impact est un financement dont les conditions – souvent le taux d’intérêt – varient en fonction de la réalisation ou non d’objectifs ESG préalablement définis et mesurables. Plus les engagements sont atteints, plus l’entreprise peut bénéficier de conditions avantageuses. À l’inverse, en cas de non-respect, des pénalités peuvent s’appliquer.
Ces prêts couvrent des domaines variés tels que :
- La réduction des émissions de gaz à effet de serre,
- La diversité et l’inclusion dans les effectifs,
- La gouvernance éthique,
- La performance énergétique des bâtiments,
- Le recyclage ou l’économie circulaire.
Pourquoi opter pour un prêt à impact ?
Ce type de financement présente de multiples avantages :
- Il aligne les objectifs de développement durable avec les intérêts financiers de l’entreprise,
- Il renforce la crédibilité ESG de l’organisation auprès des parties prenantes (investisseurs, clients, partenaires…),
- Il favorise une dynamique de transformation interne, en structurant les démarches RSE autour d’indicateurs concrets,
- Il permet d’accéder à des conditions financières plus compétitives.
Pour tirer pleinement parti de ces dispositifs, un accompagnement expert est essentiel à chaque étape du processus.
L’expertise SGS au service de vos financements durables
Chez SGS, nous intervenons à deux moments clés du cycle de vie d’un prêt à impact, avec des solutions concrètes, adaptées à vos enjeux et à vos parties prenantes.
1. En amont : structurer un prêt à impact robuste avec les équipes ESG Advisory
Notre équipe ESG Advisory vous accompagne dans la phase de conception du prêt à impact. Cette étape est cruciale pour s’assurer que les indicateurs choisis sont pertinents, mesurables et alignés avec les attentes des financeurs.
Nos services incluent :
- L’identification des enjeux matériels ESG en lien avec votre secteur d’activité,
- La définition d’indicateurs SMART (Spécifiques, Mesurables, Atteignables, Réalistes, Temporels),
- L’alignement avec les référentiels de place, comme les Sustainability-Linked Loan Principles (SLLP) ou les Green Loan Principles (GLP),
- La construction d’un plan de reporting clair et structuré, pour garantir la lisibilité et la transparence des résultats ESG.
Exemple inspiré d’un cas réel :
Une société foncière (entreprise spécialisée dans l'acquisition, la gestion et la valorisation d'un portefeuille immobilier) a sollicité les équipes ESG Advisory pour l’intégration, dans un prêt à impact, de deux indicateurs : le taux de rénovation énergétique de son parc immobilier et la mixité de genre dans son management. Grâce à l’appui de SGS, l’entreprise a pu structurer des objectifs crédibles, validés par ses financeurs.
2. En aval : fiabiliser les résultats avec les équipes Certification et ESG Vérification
Une fois les engagements pris, la rigueur dans le suivi et la vérification des résultats devient un enjeu clé. Les financeurs attendent des données fiables, auditées et présentées de manière professionnelle.
Les équipes certification et vérification de SGS ICS interviennent pour :
- Réaliser des vérifications indépendantes des résultats ESG, en conformité avec les standards internationaux (ISAE 3000, GRI, etc.),
- Attester de la sincérité des indicateurs reportés,
- Former vos équipes à la compréhension des exigences de vérification et à la gestion du processus d’audit ESG.
Exemple inspiré d’un cas réel :
Une PME industrielle a contracté un prêt à impact prévoyant une réduction de 30% de ses émissions de CO₂ sur trois ans. Elle a mandaté SGS pour la vérification annuelle de ses progrès, apportant ainsi une garantie de transparence et de rigueur à son financeur.
SGS Impact Now pour le développement durable
L’accompagnement de SGS dans les prêts à impact s’inscrit dans une démarche plus large : SGS Impact Now pour le développement durable. Cette initiative mondiale regroupe nos solutions concrètes pour accélérer la transformation durable des entreprises, quelle que soit leur taille ou leur secteur.
Vous êtes CFO, Responsable RSE ou en charge des financements durables ? Discutons de vos projets
Le recours aux prêts à impact suppose une maîtrise fine des enjeux ESG, une bonne connaissance des exigences financières et la capacité à construire une trajectoire crédible et mesurable.
SGS est là pour vous aider à chaque étape, de la conception à la vérification. Nos experts pluridisciplinaires combinent expertise technique, connaissance des attentes réglementaires et rigueur méthodologique pour sécuriser vos financements durables.
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À propos de SGS
Nous sommes SGS – le leader mondial des services de Test, d’Inspection et de Certification. Nous sommes reconnus comme la référence mondiale en matière de durabilité, de qualité et d’intégrité. Nos 99 600 employés exploitent un réseau de 2 600 bureaux et laboratoires à travers le monde. Forts de plus de 145 ans d’excellence au service de nos clients, nous allions la précision et l’exactitude qui caractérisent les entreprises suisses pour aider les organisations à atteindre les plus hauts standards en termes de qualité, de sécurité et de conformité. Notre promesse de marque, when you need to be sure, reflète notre engagement envers la fiabilité, l’intégrité et la durabilité qui permet aux entreprises de se développer en toute confiance.
