ISO 32210 표준 - 지속가능한 금융 - 금융 부문의 조직에 대한 지속가능성 원칙 적용에 대한 지침

환경, 사회 및 거버넌스(ESG)는 점점 더 많은 투자 결정을 이끌고 있습니다. 투자자들은 더 이상 수익과 지구 보호 간의 선택에 직면하지 않습니다.

지속 가능한 재무는 환경을 돕고 포용성과 윤리적 비즈니스 관행에 초점을 맞춘 지속 가능한 조직을 우선시합니다. 

지속 가능한 투자는 친환경 에너지 이니셔티브 자금 조달부터 포용성, 우수한 거버넌스 또는 이사회 수준에서 더 많은 여성을 포함시키는 등 강력한 사회적 가치를 지닌 기업에 투자하는 것에 이르기까지 많은 활동을 포함합니다.

EU 및 기타 기관에 따르면 지속 가능한 금융은 민간 자금을 탄소 중립 프로젝트로 유도하기 때문에 세계 순 제로로의 전환에 필수적입니다. 예를 들어, 지속 가능한 유럽 투자 계획(SEIP)으로도 알려진 유럽 녹색 거래 투자 계획(EGDIP)은 2050년까지 순 제로를 달성하는 EU의 사명을 돕기 위해 최소 1조 유로를 모으는 것을 목표로 합니다.

지속 가능한 대출 및 채권 시장이 증가하고 있으므로 고려해야 합니다.

지속가능한 투자와 마찬가지로 지속가능한 대출은 ESG 고려사항이 신용 결정에서 중심적인 역할을 한다고 생각합니다. 지속가능성 연계 대출은 대개 ESG 성과 목표를 달성하기 위해 대출자에게 인센티브를 제공하는 데 중점을 둡니다.

채권 발행은 특정 기관이 투자자로부터 대출을 통해 자금을 모으는 것을 보고 있습니다. 녹색 채권은 환경 친화적 프로젝트 등에 자금을 조달하도록 설계된 채권입니다.

기업들은 기업 전략과 지속가능성 전략을 통합하기 위해 지속가능성/녹색 이니셔티브를 활용하고 있습니다. 이는 이사회 수준에서 지속 가능성/녹색 논의가 더 많이 이루어지는 것을 보여줍니다.

국제 재무 보고 표준(IFRS) 재단은 지속가능성 주장을 검증하는 규칙을 구현하기 위해 국제 지속가능성 표준 위원회(ISSB)를 설립했습니다. 이는 친환경 세탁을 포함한 많은 이슈의 영향을 줄이고 있습니다.

ESG와 관련된 명백한 이점 외에도 지속 가능한 조직이 투자자에게 더 높은 수익을 제공한다는 증거가 증가하고 있습니다.

자산 관리자 Fidelity를 위해 수행된 연구는 1970년부터 2014년까지 전 세계적으로 다양한 ESG 투자의 성과를 추적했습니다. 절반은 시장을 능가했지만 11%만 부정적인 실적을 보였습니다.

세계 최대의 자산 관리 회사인 BlackRock은 2020년 코로나19가 심각해졌을 때 지속가능한 투자 펀드 10개 중 8개 이상이 ESG 기준을 기반으로 하지 않은 주식 포트폴리오보다 우수한 성과를 보였음을 발견했습니다.

ESG 등급이 높은 조직은 주가가 더 높아지는 경향이 있습니다. 이는 연금 기금과 같은 금융 기관이 주식 시장에 가장 많이 투자하기 때문에 중요합니다.

소비자는 자신이 지원하는 기업 목적을 가진 브랜드에서 구매할 가능성이 4-6배 더 높습니다. 그러나 조직이 동의하지 않는 행동을 하면 75%가 해당 브랜드에서의 구매를 중단하고 다른 사람들도 동일하게 행동하도록 장려한다고 말합니다.

석탄, 석유 및 가스와 같은 탄소 집약 산업도 주요 대출 기관과의 비즈니스를 거부함에 따라 자본을 모으는 것이 더 어렵고 비싸다는 것을 알게 되었습니다.

McKinsey에 따르면 이와 반대로 지속 가능한 조직은 다음을 수행할 가능성이 더 높습니다.

• EPC 계약
• 적은 자원을 사용하여 비용 절감
• 더 적은 규정에 직면
• 직원 유지
• 탄소 집약적 공정으로 인한 비용 손실 방지 

Reuters에 따르면, 글로벌 조직은 2021년에 지속 가능한 투자에 8억 5천9십억 달러를 투입했으며, 여기에는 특정 환경 이니셔티브에 대한 자금을 모금한 4,818억 달러의 녹색 채권이 포함되었습니다. 지속 가능한 금융의 수준이 증가하고 있습니다. Bloomberg에 따르면 ESG 투자의 총 가치는 2025년까지 53조 달러를 초과할 수 있으며 이는 전 세계 투자의 3분의 1 이상입니다.